【金・ゴールド】金の税金問題はこれで解決！計算方法から売却方法まで詳しく解説！

金を売る上でもっとも大切なのは、金の相場（＝金相場）を知っておくことです。金相場は国際的な需要にあわせて毎日推移しています。そのため、安い時に買って高い時に売るのが、金の売却で利益を得る基本となります。

金の相場を知っていれば、買取業者の査定額が適正価格かわかります。金の相場は、インターネットで金の相場について検索するか、金買取業者のホームページで確認するのが簡単です。

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ここでは、金を売却した時にかかる税金の基礎知識を解説します。まずは、金買取で発生した利益について、どのような税金がかかるか知っておきましょう。

一般的に、個人が金を売ることで発生した利益は「譲渡所得」という区分になります。譲渡所得とは、資産を譲渡や売却した時に生じる所得のことで、土地や建物、株式などの金融資産が対象です。

譲渡所得には分離課税と総合課税というものがありますが、金の売却によってかかる税金は総合課税で計算されます。

個人が金を売却した場合の総合課税は、その人の給与など、すべての所得を合算したものに対して計算するものです。

ただし、個人の場合でも営利目的で継続的に金の売却で利益を得ている場合、譲渡所得ではなく雑所得となります。また、事業として金の売却を行ったときの利益は事業所得とみなされます。雑所得や事業所得の場合は、税金の計算方法が異なるため注意が必要です。

譲渡所得には、年間50万円の特別控除があります。そのため、金を売却したときに出た利益が50万円を超えなければ、税金は発生しません。

一般的に、給与所得のみで収入を得ている場合は、会社が年末調整を行うため確定申告の必要はありません。しかし、金の売却によって年間50万円以上の譲渡所得が発生した場合、給与所得以外の収入があったことを確定申告する必要があります。

ここでは、実際に金の売却で得た譲渡所得の計算方法を紹介します。

前述のとおり、金の売却益の譲渡所得には50万円の特別控除がかかります。また、金の保有期間が5年以上経過している場合、譲渡所得が1/2とお得になります。

譲渡所得を計算する前に、金の売却によって得た利益を計算しましょう。
金の売却益とは、売却価格から、金を買ったときの金額と、売却手数料などを引いたものです。

金の売却益＝売却価格 －（取得価格＋売却費用）

譲渡所得の計算は、金の保有期間によって2種類あります。
以下が、それぞれの計算式です。

【5年以下の短期保有の場合】
譲渡所得＝金の売却益－特別控除50万円

【5年以上の長期保有の場合】
譲渡所得＝（金の売却益－特別控除50万円）÷2

例えば、3年前に200万円で購入した金を手数料ゼロで300万円で売った場合、
売却金額300万円−購入金額200万円で、売却益は100万円となります。
ここから、売却益100万円-特別控除額50万円を差し引いて、譲渡所得は50万円です。
もし、金の購入が5年以上前なら、さらに半額となるため、譲渡所得は25万円です。

また、金の特別控除は短期と長期あわせて50万円が限度です。売却する金の保有期間が短期と長期の両方ある場合は、まず短期譲渡所得から控除額を引いて、まだ利益が残っている場合、長期譲渡所得から控除額を差し引いて計算します。

金の売却によって損失が出た場合は、売却損を譲渡所得の控除にあてられます。該当の年度に金の売却以外の譲渡所得があれば、売却損を通算損益することが可能です。

ただし、給与所得など、譲渡所得以外の所得と通算損益することはできません。

金やプラチナを相続もしくは譲渡された場合は、土地や現金と同様の相続税または譲渡税がかかります。

金の相続税は、金額によって税率が変わります。

引用：国税庁「No.4155：相続税の税率」

金を譲渡された際に発生する贈与税は、相続税と比べて税率が高めです。

引用：国税庁「No.4408：贈与税の計算と税率（暦年課税）」

相続税や贈与税は、親族から受けた場合と、それ以外の人から受けた場合では税率が変わります。基本的に、親族以外の人から相続や譲渡を受けた場合、納税額は上がります。計算が複雑ですので、最寄りの税務署に相談しましょう。

相続や譲渡で譲り受けた金を売却して利益が出た場合でも、譲渡所得が発生します。譲渡所得が50万円を超えた場合、確定申告が必要です。

譲渡所得の計算方法は自分の持ち物の金を売るときと同じですが、ここでポイントとなるのは、金の取得価格です。

相続の場合は死亡日の時価、譲渡の場合は譲渡成立日の時価が金の取得価格となります。

また、金の所有期間は、自分が手に入れたときからではなく、前の所有者の所有期間を引き継ぎます。例えば、前の所有者が10年間所有した金を２年前に相続を受けた場合、2年間の短期保有ではなく、12年間の長期保有という計算になります。

ここでは、金買取で発生する税金に関する疑問をまとめました。

金の税額を計算するにあたっては、金を手に入れたときの価格が必要です。しかし自分がいくらで金を手に入れたか、相続や譲渡でもらった金にどれくらいの価値があるかわからないという方は意外と多いです。

金の購入価格や当時の時価がわからない場合は、譲渡による収入の5％相当が購入金額とみなされます。

例えば、2022年7月時点での金の買取相場は1グラムあたり8,314円ですが、購入金額がわからない場合、購入金額は買取金額の5％にあたる415.7円としか認められません。

このように、購入金額が不明な場合は納税額が増える可能性が高いため、まずは購入時の領収書や通帳の記録などがないかを探しましょう。

また、地金や金貨の種類によっては、製造メーカー・年代・検査を受けた場所・金の種類なども購入金額の手がかりとなります。

金を売ったあとの確定申告を忘れると申告漏れとなり、追徴課税が発生します。ただし、一定の要件を満たす場合は確定申告が不要となるため、自分のケースは確定申告が必要か、最寄りの税務署に確認することをおすすめします。

また、申告漏れに気づいた場合は、速やかに税務署に連絡しましょう。納付期限を過ぎた場合、延滞税が課される可能性もあります。

支払調書とは、個人や法人に対し、なんの目的でいくら支払ったかを税務署に報告するための資料です。金買取の場合、一回の取引で200万円を超えた場合、買取業者が税務署に提出する義務があります。

支払調書の対象となるのは、以下のものです。

• 金地金
• 金貨
• プラチナ地金
• プラチナコイン

これらの商品を売却したときの金額が200万円を超えた場合のみ、事業者に支払調書の提出義務が発生します。支払調書は売った側が提出するものではなく、買い取った側が提出するものです。

支払調書は、金の買取による脱税や所得隠しを防ぐことが目的です。書類には以下の内容が記載されます。

• 売却した人の住所・氏名
• マイナンバー
• 売却した貴金属の種類（金地金など）
• 重量
• 数量
• 取引金額
• 取引年月日

ここでは、金の売却で利益が出たときの、確定申告の流れについて解説します。

1月1日から12月31日までの間に金を売却した利益が50万円を超えた場合、翌年の2月16日から3月15日の間に確定申告を行います。

確定申告の書類にはAとBがあります。一般的な給与所得や雑所得などで確定申告をする場合は確定申告書Aを使いますが、金を売却した際の確定申告には、確定申告書Bが必要です。

確定申告書Aは、Bと比べて簡易版となっているため、金売却の利益である譲渡所得に関する記入欄がありません。そのため、必ず確定申告書Bで書類を作成するようにしましょう。

金買取の確定申告で必要な書類は以下のものです。

• 確定申告書B
• 譲渡所得の内訳書（総合譲渡用）
• 銀行口座の情報がわかる書類
• 所得を明らかにできる書類
• 金を売却したときの情報がわかる書類
• 本人確認書類
• 印鑑

確定申告書は近隣の税務署や確定申告会場で入手することができますが、可能であればインターネットで電子申請するほうが正確で手軽です。

金買取の確定申告の全体の書き方は、基本的に一般的な確定申告の書き方と変わりません。一般の確定申告との違いは、譲渡所得の内訳書を添付することと、確定申告書Bの収入欄に譲渡所得金額を記入する点です。
【譲渡所得の内訳書】

引用：国税庁:譲渡所得の内訳書

譲渡所得の内訳書は、金やプラチナの売買に関する情報を記入します。取得金額や売却金額、手数料などの情報が必要となるため、売買情報のわかる書類を準備しておきましょう。
譲渡所得の内訳書は何枚添付しても構わないため、複数の取引がある方や、短期保有と長期保有に別れている方は、必要に応じて枚数を増やしてください。

【確定申告書B】
確定申告書Bは、必要に応じた収入や所得、控除金額を記入します。
金買取で発生する譲渡所得は緑の「収入金額等」の項目にある、総合譲渡の欄に記入します。項目は長期と短期に分かれているため、保有期間に応じた欄に譲渡所得の金額を記入してください。

引用：国税庁:確定申告書B

確定申告の電子申請は、国税庁の公式ホームページから行います。電子申請の利用には事前に利用者識別番号の発行が必要です。

国税庁のホームページからマイナンバーを使って登録する方法と、スマートフォンのアプリを使って登録する方法があります。

パソコンの場合はICカードリーダーが必要です。また、スマートフォンの場合は、iPhoneやAndroid端末でICカードの読み取りが可能な機種を使用してください。

詳しくは、国税庁のe-Taxシステムを参考にしてください。

www.e-tax.nta.go.jp

 

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ご利用の流れ | 【e-Tax】国税電子申告・納税システム(イータックス)

国税電子申告・納税システム(e-Tax)の概要や手続の流れ、法令等に規定する事項など、e-Taxを利用して申告、納税及び申請・届出等を行うために必要な情報やe-Taxについてのお知らせを掲載しています。

確定申告書が完成したら、以下の3つの方法で税務署に申告します。

• e-Taxでの電子申請
• 所轄の税務署に書類を郵送
• 所轄の税務署に書類を持参

確定申告の期間は税務署が混み合うため、e-Taxでの電子申請か、郵送での申告がおすすめです。

また、確定申告書は信書にあたることから、郵便物として郵送する必要があります。宅急便などでは送れないため注意してください。

金を売却して利益を得るためには、お得な売却方法を知っているかが鍵となります。ここでは、金買取で知っておきたい「金のお得な売却方法」を紹介します。

金を買取してくれる場所はいろいろありますが、金を売るときは専門の業者に売るのがおすすめです。金の相場は日々変化しているため、最新の相場情報に強い業者なら、適正価格で買取してくれます。

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箱や鑑定書など、貴金属の付属品がある場合は、それらも忘れずに持っていきましょう。特に、金やプラチナのジュエリーの場合はブランドの箱や保存袋なども査定材料に入ります。

金にかかる税金は、5年以下の短期保有と、５年以上の長期保有では課税額が大きく異なります。できれば、金を売るときは5年以上保有してからのほうがお得です。

金は手軽に購入できる人気の金融資産です。しかし、金の売却で利益を得た場合、税金が発生する場合があります。これから金買取で査定してもらおうと考えている方は、税金についても知っておくことが大切です。

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